Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «налоговый вычет за проведение газа в частный дом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Что такое догазификация
Догазификация — это подключение домовладения к газораспределительным сетям. При этом бесплатно подводят газ только к границам земельного участка, а в населенном пункте уже должен быть газопровод.
Например, по поселку идет газопровод — его проложили за счет бюджета. Но от трубы до каждого дома подключение проводилось уже за счет владельцев участков и домов. Не у всех семей были на это деньги: работы и материалы зачастую обходились в несколько десятков тысяч рублей. В результате газ в населенном пункте был, но в некоторых домах его не подключили и люди продолжали отапливать дома углем и дровами, а газ для приготовления пищи покупали в баллонах.
Для решения проблемы была разработана программа догазификации. Теперь трубу от газопровода до границ участка подведут бесплатно, а дальше — уже за деньги.
Как подать заявку на догазификацию
Проще всего сделать это онлайн. Вот что понадобится.
Посчитайте примерную стоимость подключения. Бесплатно газ подведут только к границам участка. А дальше, к дому, его нужно вести уже за свой счет. Придется оплатить проект, план, оборудование. С помощью онлайн-калькулятора можно узнать, в какую сумму это примерно обойдется. Возможно, придется заплатить 70—100 тысяч рублей — и подключение все равно будет слишком затратным. Но подать заявку все равно можно, это ни к чему не обязывает. Пока не подписали договор, ничего платить не нужно.
Подайте заявку на подключение. Онлайн это можно сделать:
В любом случае понадобится подтвержденная учетная запись на госуслугах.
При заполнении заявки персональные данные подтягиваются из профиля. Затем нужно выбрать работы, которые понадобятся в границах участка: их тоже могут выполнить, но уже за деньги.
Также заявки принимают в офисах газовых компаний и МФЦ.
К заявлению нужно приложить:
И можно отправлять заявление. На госуслуги придет только подтверждение приема заявки. Следить за статусом нужно в личном кабинете на сайте единого оператора газификации.
В течение месяца должен прийти проект договора на подключение, но срок может увеличиться, если не хватает документов, сведений или нужна доработка. Если не подписать договор в течение 30 дней, заявку просто аннулируют, платить ничего не придется.
Конкретных сроков, когда подключат газ, нет. Заявки будут обобщать, потом подготовят технические условия и проложат газопроводы до участков. Ориентировочные сроки — от месяца до года. Мособлгаз, например, отводит на подключение до 8 месяцев. Но программа рассчитана на несколько лет, поэтому рано или поздно газ проведут.
Дополнительную информацию нужно получать в местных газораспределительных организациях. В каждом населенном пункте могут быть свои нюансы.
Имущественный вычет на газификацию частного дома — вопрос решенный!
Коротко о сути имущественного вычета
Предоставляют вычет :
— наниматели — по доходам, полученным по месту основной работы;
— налоговый орган — по иным налогооблагаемым доходам.
Для предоставления вычета нужно, чтобы :
— у работника был в наличии документ о праве на землю под застройку (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации земельного участка и прав на него; государственный акт на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения; договор аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома);
— расходы на строительство производились в период, когда работник состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
— расходы на строительство были произведены до даты завершения строительства дома утверждением акта приемки дома в эксплуатацию.
Газификация — камень преткновения имущественного вычета
Итак, условия и правила предоставления имущественного вычета определены НК. Казалось бы, следуя им, определить расходы, в отношении которых следует предоставлять имущественный вычет, не составит труда. Однако, чтобы сделать все верно, необходимо понимать, какие виды работ можно относить к строительству для целей применения имущественного вычета. В частности, считать ли работы по газификации частного дома таким строительством? И соответственно можно ли предоставлять имущественный вычет в размере расходов на газификацию?
В нынешнем году позиция налоговых органов по вопросу газификации частного дома иная. Теперь считается, что проектирование и выполнение работ по газификации частного дома относятся к деятельности по выполнению строительных, монтажных и пусконаладочных работ, связанных с возведением такого дома, включая как работы по проектированию и прокладке газопровода к частному дому, так и непосредственно работы по прокладке газопровода внутри дома.
Таким образом, относятся к расходам на строительство частного дома и подлежат включению в состав имущественного вычета расходы:
— на оплату работ по проектированию и строительству газопровода, включая подведение газа к частному дому;
— по строительству внутридомовой системы газоснабжения (разводка газа по дому, подключение к газовому котлу и др.), включая приобретение газового отопительного котла и его комплектующих частей, а также иного газового оборудования.
Имущественный вычет по прошлым расходам на газификацию
Предоставить вычет по расходам на газификацию можно по согласованию с работником в отношении доходов:
— текущего года (например, начиная с месяца обращения к нанимателю);
— прошлых лет (только в отношении доходов, полученных в данной организации).
Как поступить с излишне удержанной суммой подоходного налога, наниматель определяет, основываясь на пожелании работника. Такую сумму можно :
— зачесть в счет уплаты предстоящих платежей;
Напомним, размер вычета при строительстве частного дома собственными силами ограничен стоимостью строительства, указанной в заявлении работника. Учитывая объективность ситуации, сложившейся с газификацией, полагаем, что при необходимости допустимо скорректировать сумму строительства, указанную в прошлом заявлении.
Рассмотрим на примерах, как применить вышеизложенное.
Пример 1
В конце сентября 2018 г. работник представил по месту основной работы документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил в 2017 году. Он изъявил желание получать вычет по текущим доходам.
Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию при налогообложении доходов, начисленных за сентябрь 2018 г. и позже.
Пример 2
Работник принят в организацию по месту основной работы в августе 2018 г. В октябре он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с октября 2016 г.
Наниматель предоставляет работнику имущественный вычет в сумме документально подтвержденных расходов на газификацию. При этом применить вычет нынешний наниматель вправе только при налогообложении доходов, начисленных работнику начиная с месяца его трудоустройства, то есть с августа 2018 г.
За получением вычета в отношении более ранних доходов, начисленных по месту основной работы, работник вправе обратиться к нанимателям, у которых он работал в период с октября 2016 г. по июль 2018 г.
Пример 3
Работник трудится в организации по месту основной работы много лет. В октябре 2018 г. он представил документы, подтверждающие его право на имущественный вычет по расходам на газификацию частного дома при строительстве собственными силами. Эти расходы работник производил с апреля 2015 г.
По согласованию с работником:
— имущественный вычет применяется в отношении доходов, полученных в прошлых периодах;
— излишне удержанный подоходный налог подлежит возврату при выплате ему зарплаты за сентябрь 2018 г.
С 2015 года дата выплаты зарплаты — 15-е число месяца, следующего за отчетным. Сроки ее выплаты и перечисления в бюджет подоходного налога не нарушались.
Основания для применения имущественного вычета по расходам на газификацию возникли у работника начиная с апреля 2015 г. Вместе с тем можно осуществить возврат излишне удержанного подоходного налога с доходов, полученных работником не более чем за три предшествующих года.
То есть 15.10.2018 работнику может быть возвращен подоходный налог, излишне перечисленный в бюджет 15.10.2015 и позднее. Следовательно, пересчитывают подоходный налог с учетом имущественного вычета за каждый месяц в отдельности, начиная с доходов, начисленных работнику за сентябрь 2015 г. (подоходный перечислен 15.10.2015).
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет может получить любой человек, если он:
- Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
- Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
- Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
- Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
- Раньше не получал вычет по процентам.
Налоговый вычет за газификацию частного дома
Среди тех, кто обращается к нам, многие задаются вопросом: как получить налоговый вычет. Наши сотрудники подготовят для этого пакет документов.
Третий пункт третьей статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации говорит о том, что фактические затраты на новое строительство или покупку на территории нашей страны жилого здания или его части, могут включать в себя следующее:
- Затраты на подготовку проектной, а также сметной документации;
- Затраты на покупку стройматериалов и отделочных материалов;
- Затраты на покупку самого дома или его части, включая незавершенное строительство;
- Затраты, так или иначе связанные со строительными работами.
В строительные работы входит:
- Завершение строительства дома или конкретной его части, а также отделка;
- Затраты на подключение ко всем необходимым коммуникациям — канализации, электросети, газо- и водоснабжению.
Если в ваши планы входит возведение жилого здания и подключение к нему газа, то помимо вычета по затратам на строительство вам будет возвращено 13% от средств, потраченных на газификацию дома. В фактические затраты на покупку дома могут входить и другие работы, связанные с подключением дома к сети газоснабжения. В остальных случаях рассчитывать на вычет за газификацию не приходится.
Меры поддержки в вопросах газификации
Даже если ваш регион не разработал программы льготы на подключение газа многодетным семьям, вы обладаете правом на специальную скидку.
Смотрим Указ Президента РФ от 5 мая 1992 г. N 431 «О мерах по социальной поддержке многодетных семей», 1 параграф, пункт «б». В нем указано, что семьи, признанные многодетными, имеют право на скидку по оплате пользования газом.
При этом устанавливается размер скидки органами самоуправления, но она не может быть ниже 30%. В некоторых субъектах РФ за каждого последующего ребенка после 3 скидка увеличивается. Опять же, ее точный размер следует уточнять в соцзащите.
Например, если вы израсходовали за месяц 100 кубов газа, по стоимости 6 рублей за куб, вам предстоит выплатить 600 рублей, а впоследствии на вашу карту вернется 180 рублей, если скидка 30%.
Можно ли получить налоговый вычет за проведение газа в дом?
Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации;
Налоговый вычет за подведение газа к дому
Можно ли вернуть 13% за газификацию дома? Из статьи вы узнаете, в каких случаях можно получить налог за поставку газа в дом, как вернуть налог и какие документы потребуются.
Можно ли получить налоговый вычет для подведения газа к дому?
В соответствии со статьей 220, пунктом 3, подпунктом 3 НК РФ в состав фактических затрат на новое строительство или приобретение жилого дома могут быть включены следующие расходы. действия (действия) в нем на территории Российской Федерации:
- расходы на разработку проектной документации и смету;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение многоквартирного дома или его части (частей), в том числе незавершенные;
- расходы, связанные с выполнением работ или услуг по строительству (достройке многоквартирного дома или участию в нем, незавершенном строительстве) и отделочным работам;
- затраты на присоединение к распределительным сетям электроэнергии, воды и газа и канализации или создание автономных источников подачи электроэнергии, воды и газа и канализации;
Таким образом, если вы строите многоквартирный дом и проводите газ, помимо вычета расходов на строительство, вам могут возместить 13% затрат на газовую трубу к дому. Также при покупке многоквартирного дома в фактические затраты на его приобретение могут быть включены расходы на подключение указанного дома к газовым сетям (Письмо Минфина РФ от 28.07.2014 N 03-04-05/37040) . В остальных случаях с вычетом на газификацию не в счет.
Как получить налоговый вычет за газ в доме?
Вне зависимости от выбранного способа возврата 13% за газификацию дома (через налоговую инспекцию или через работодателя) по федеральным налогам представляются следующие документы, среди прочих документов Служба следующие:
- договор приобретения многоквартирного дома или доли (доли) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на многоквартирный дом или долю (долю) в нем — при строительстве или приобретении многоквартирный дом или доля (доли) в нем;
- документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы (документ-ордера, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые чеки, операции по приобретению материала у физических лиц с указанием адрес и данные из паспорта продавца и других документов).
В соответствии с подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 НК РФ вычет по налогу на недвижимость предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих право на указанного вычета, платежные документы, составленные по установленной форме и подтверждение произведенных расходов налогоплательщика (квитанции по кредитным поручениям, выписки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, приходно-кассовые чеки и денежные средства, операции по приобретению строительных материалов с указанием адреса и данных из паспорта продавца и других документов) (Письмо Минфина России от 8 мая 2019 г. N 03-04-05/ 33838).
Работающий пенсионер распределить налоговый вычет между супругами
В 2013 году были внесены изменения и с 1 января 2014 года начали применяться новые правила получения этого вычета (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ ). Причем новые нормы действуют только для имущества, приобретенного уже после вступления в силу поправок.
По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог — НДФЛ в размере 13%, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет. Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги. Хорошо известно, что пенсии не облагаются подоходным налогом, поэтому раньше воспользоваться таким правом могли только те пенсионеры, которые продолжали работать или имели дополнительный доход.
Как подать заявку на догазификацию
Проще всего сделать это онлайн. Вот что понадобится.
Посчитайте примерную стоимость подключения. Бесплатно газ подведут только к границам участка. А дальше, к дому, его нужно вести уже за свой счет. Придется оплатить проект, план, оборудование. С помощью онлайн-калькулятора можно узнать, в какую сумму это примерно обойдется. Возможно, придется заплатить 70—100 тысяч рублей — и подключение все равно будет слишком затратным. Но подать заявку все равно можно, это ни к чему не обязывает. Пока не подписали договор, ничего платить не нужно.
Подайте заявку на подключение. Онлайн это можно сделать:
В любом случае понадобится подтвержденная учетная запись на госуслугах.
При заполнении заявки персональные данные подтягиваются из профиля. Затем нужно выбрать работы, которые понадобятся в границах участка: их тоже могут выполнить, но уже за деньги.
Также заявки принимают в офисах газовых компаний и МФЦ.
К заявлению нужно приложить:
И можно отправлять заявление. На госуслуги придет только подтверждение приема заявки. Следить за статусом нужно в личном кабинете на сайте единого оператора газификации.
В течение месяца должен прийти проект договора на подключение, но срок может увеличиться, если не хватает документов, сведений или нужна доработка. Если не подписать договор в течение 30 дней, заявку просто аннулируют, платить ничего не придется.
Конкретных сроков, когда подключат газ, нет. Заявки будут обобщать, потом подготовят технические условия и проложат газопроводы до участков. Ориентировочные сроки — от месяца до года. Мособлгаз, например, отводит на подключение до 8 месяцев. Но программа рассчитана на несколько лет, поэтому рано или поздно газ проведут.
Дополнительную информацию нужно получать в местных газораспределительных организациях. В каждом населенном пункте могут быть свои нюансы.
План для подключения частного дома
Программа газификации по плану необходима только в том случае если у здания более трех этажей, но в нем живет одна семья. Чтобы проект приняли, в нем нужно указать несколько важных параметров.
Обязательно указывается, где подключен трубопровод. Район важен для подключения. Дальнейшее распределений коммуникаций также очень важно – укажите, как внутри частного дома выполняется разводка газового «обмундирования». То есть, нужно описать, где в здании установлен каждый прибор, работающий с помощью рассматриваемого топлива.
Обязательно указывается, какие работы проведены при подключении, а также какие меры безопасности надо предпринять, чтобы газификация прошла хорошо. Описываются параметры оборудования, что будет работать на подключенномгазу. И в конце обязательно следует прикрепить все сметы и расчеты.
Заказываются проекты у ГРО, или обратившись в независимую организацию. Причем процедура не бесплатная. Стоимость определяется зависимо от того, куда обращаетесь. Если в ГРО, то приказом ФАС № 1151, а если в независимой организации, то каждая организация имеет право выставить свою цену. Она определяется рынком.
Газификация частного дома и имущественный вычет
Если есть возможность подключиться к системе центрального газоснабжения, то необходимо понимать во сколько обойдется это удовольствие.
Рассмотрим основные этапы работ и их стоимость.
Проектные работы включающие в себя несколько пунктов:
-
внутреннее газоснабжение,
-
наружное газоснабжение,
-
осмечивание проекта,
Так, например, в соответствии с законом в некоторых регионах отдельным категориям граждан может быть оказана социальная поддержка в размере 50% от стоимости работ по устройству газопроводов, для снабжения газом их домов.
И теперь для получения субсидии необходимо соответствовать определенным требованиям.
Так, в частности, минимальный доход семьи не должен превышать прожиточный минимум более чем в два с половиной раза.
Что входит в общую стоимость работ по газоотведению, подпадающих под действие закона:
-
стоимость разработки технических условий;
-
стоимость проектной документации;
-
стоимость врезки в газопровод;
-
стоимость работ по устройству газопровода до ввода в дом;
-
стоимость внутридомовой разводки.
Что не входит в общую стоимость работ по газоотведению:
-
газовое оборудование:
-
котел, водонагреватель.
-
работы по монтажу систем вентиляции;
-
работы по монтажу дымоходов.
Субсидии пенсионерам на возмещение расходов по газификации жилья
Возмещение расходов по газификации недвижимости осуществляется за счет субсидий из бюджета Пенсионного Фонда только в случае, если в регионе применима льготная программа. Финансовая поддержка государства оказывается гражданам, фактически нуждающимся в помощи. Нормативно-правовые источники предусматривают возможность льготной оплаты за пользование газом, однако компенсация расходов, понесенных при проведении мероприятий, связанных с прокладкой трубопровода для газификации дома, на федеральном уровне не предусмотрена. Региональные чиновники вправе самостоятельно вводить компенсационные льготы, применяемые к отдельным категориям граждан пенсионного возраста, являющихся владельцами негазифицированных домов. Поэтому, при планировании работ, рекомендуется обратиться в районное управление социальной защиты населения, чтобы узнать о возможности применения льготы.
В чем суть и особенности такой субсидии? Какие категории пенсионеров имеют право на ее оформление? Как ее получать, куда обращаться за оформлением и какие документы готовить? На все эти вопросы постараемся ответить в данной статье.
Похожие записи:
-