Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить налоговый вычет через МФЦ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае необходимости получения налвычета на собственное обучение, то нужно уделить внимание на тщательный сбор требуемых документов. Отметим, что форма обучения (дневное/заочное) значения не имеет, как и профиль образовательного учреждения: это может быть как школа вождения, так и курсы парикмахеров.
За что возвращают деньги
За что можно вернуть налоговый вычет?
Если классифицировать основные категории, за что реально возвращают деньги в налоговой инспекции, то их можно разделить на:
- Стандартные – ст. 218 НК — пострадавшим вследствие катастроф (Чернобыльской, «Маяк» и пр.) , военнослужащим-инвалидам, ветеранам ВОВ, Героям Советского Союза, России, госслужащим, гражданам, имеющим несовершеннолетних детей.
- Социальные – ст.219 НК — всем, кто потратил подтвержденные документами суммы на обучение, лечение, лекарства, пожертвования и благотворительность и пр.
- Имущественные – ст. 220 НК — всем, которые приобрел недвижимость и имеют или имели официальную работу.
- Профессиональные – ст. 219 НК — для нотариусов, ИП, адвокатов и пр.
Размеры ежемесячных стандартных вычетов:
- Лицам, пострадавшим от радиации, работающим с ядерным оружием, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, получившим увечья при защите страны – 3000 рублей.
- Героям СССР, отдельным участникам ВОВ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, лицам, отдавшим костный мозг для спасения чьей-то жизни и т.д. – 500 рублей.
- На первого и второго ребенка – 1400 рублей.
- На третьего ребенка и последующих детей – 3000 рублей.
- На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для родителей, усыновителей) – 12000 рублей.
- На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для опекунов, попечителей, приемных родителей) – 6000 рублей.
Развитие удаленных систем самообслуживания сделало возможным заявить о праве на компенсацию без визита в представительство госслужбы. Через сайт МФЦ также можно зарегистрировать обращение и контролировать процедуру отслеживая ее этапы. Выбрав удобное время для консультации со специалистом, следует прибыть в срок заранее приготовив требуемые документы. Заявителю потребуются:
- справки форм 3- и 2-НДФЛ;
- свидетельство о присвоении номера налогоплательщика (ИНН);
- личные удостоверяющие документы;
- финансовые справки по операциям с недвижимостью;
- заполненную декларацию (заполняется при оформлении налогового вычета, на месте);
- личное заявление с указанием банковских реквизитов для перевода средств.
НК РФ, а именно статья 78, определяет крайние сроки ожидания, данный период не может превышать 3 календарных месяцев. Чаще всего заявитель получает денежные средства уже через месяц.
Отказ оформить компенсацию может являться следствием ошибок в предоставленных бумагах. При указании (намеренном и ненамеренном) недостоверной информации заявка рассмотрена не будет.
Документы на налоговый вычет за обучение
Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:
- Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
- Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
- Копия договора об образовательных услугах;
- Копия платёжного документа.
Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:
- Свидетельства о рождении учащегося;
- Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
- Документа, подтверждающего родство;
- Документа об опекунстве (если это применимо).
Документы на налоговый вычет за обучение
Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:
- Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
- Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
- Копия договора об образовательных услугах;
- Копия платёжного документа.
Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:
- Свидетельства о рождении учащегося;
- Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
- Документа, подтверждающего родство;
- Документа об опекунстве (если это применимо).
Подать через многофункциональный центр декларацию 3-НДФЛ невозможно без главного удостоверяющего личность документа, то есть паспорта, а еще следует в обязательном порядке предоставить справку с места работы (постоянного), которая подтверждает доходы по форме 2-НДФЛ.
Кроме того, в разных случаях может быть нужно предоставить еще кое-что:
Для строительства недвижимости:
- договор инвестиционного либо долевого участия;
- квитанции, согласно которым, была проведена оплата за строительные услуги и требовавшиеся для них материалы;
- акт приема-передачи в этом случае предоставляется обязательно только при его наличии;
- выписка из ЕГРН.
Для сделок покупки-продажи недвижимости, превышающих один миллион рублей:
- договор сделки купли-продажи;
- акт приема-передачи;
- свидетельство, подтверждающее право на собственность, предоставляемое в форме выписки из ЕГРН;
- если жилье приобретено в ипотеку, понадобится кредитный договор с банком, а еще справка из банка и все квитанции платежей, все для того, чтобы подтвердить совершенную оплату по кредиту;
- если расчет за сделку был наличными, следует предоставить расписку, если была произведена оплата безналичным путем — нужна квитанция из банка.
Если речь идет о сделке купли-продажи транспортного средства и сумма ее превосходит двести пятьдесят тысяч рублей, следует предоставить оригинал договора купли-продажи машины.
Для оплаты за лечение или обучение:
- копия лицензии, выданной учебному либо лечебному учреждению;
- договор, который заключен с учебным учреждением либо медицинским учреждением;
- демонстрирующие оплату услуг квитанции с чеками;
- если ребенок младше четырнадцати лет, понадобится копия его свидетельства о рождении, если он старше — копия его паспорта.
Невозможно обойтись без доверенности, когда декларацию подает не человек, чьи данные в ней содержатся, а третье лицо, причем, полномочия представителя должны быть заверены нотариально.
Сроки оказания услуги
Как и при оказании множества других услуг, в данном случае МФЦ являются только посредником между гражданином и органом, оказывающим услугу. Центры были созданы с целью сэкономить время граждан, избавив их от долгой дороги и очередей, а также чтобы разгрузить сотрудников различных органов. Со своей функцией «Мои документы» справляются отлично. Поэтому же стоит относиться с пониманием к тому, что МФЦ зачастую требуется на несколько дней больше обычного на пересылку ваших документов.
Получив документы заявителя, ФНС имеет три месяца на принятие решения о возврате или невозврате средств по вашему запросу.
В случае положительного решения заявитель получит на свой банковский счёт перевод положенной ему суммы вычета. Если же в выплате будет отказано, то в его адрес будет направлен акт, содержащий причины отказа.
ВАЖНО! Если по какой-либо причине вам было отказано в возврате, помните, что вы имеете полное право обжаловать это решение, обратившись в вышестоящее управление ФНС или суд.
Кто должен подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?
В соответствии с Федеральным законом налоговый документ о доходах по форме 3-НДФЛ в период с 2021 года обязаны подать:
- Индивидуальные предприниматели;
- Лица, которые осуществляют адвокатскую практику в учрежденном кабинете, управляют арбитражем;
- Граждане других стран, которые работают на территории РФ на базе патента;
- Физическое лицо, имеющее доход от продажи имущественных объектов (движимых или недвижимых), в случае, если они владели этим имуществом не более 3-х лет;
- Лица, которые имеют доход от сдачи в наем собственности по договору;
- Люди, которые осуществили процедуру дарения своего имущества лицам, которые не являются близкими родственниками;
- Лица, получившие заработную плату (ее часть) в судебном порядке, которая не облагалась подоходным налогом.
Порядок подачи декларации
Благодаря новым реформам, начиная с 2021 года, у налогоплательщиков появилась возможность подавать пакет документов на 3-НДФЛ через Многофункциональный сервис. Однако не все подразделения могут предоставить вам такие услуги. Поэтому позвоните заранее оператору и уточните, можно ли подать декларацию в МФЦ по вашему месту прописки.
Итак, рассмотрим алгоритм подачи документов:
- Вам необходимо собрать полный пакет документов.
- Затем вы записываетесь в электронную очередь и приходите в назначенное время.
- Бланк декларации можно взять у сотрудника в МФЦ и заполнить сразу на месте, однако это не слишком удобно. Именно поэтому вы можете заранее подготовиться, самостоятельно скачав бланк и заполнив его дома.
- Оператор МФЦ проверит ваши бумаги и запустит в дальнейшую обработку.
Какие документы необходимо подготовить?
- Паспорт РФ;
- Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;
Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:
- Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
- Оригинал договора сделки купли-продажи;
- Акт приема-передачи владения имуществом;
- Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.
Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:
- Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
- Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
- Выписка ЕГРН;
- Акт приема-передачи (если таковой заключался).
Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:
- Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
- Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
- Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
- Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
- Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.
Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:
- Договор купли-продажи на автомобиль.
Можно ли оформить налоговый вычет в МФЦ
Функции, права и обязанности МФЦ определены в ст. 16 Федерального закона от 27.07.2010 № 210-ФЗ (в ред. от 30.12.2020). Но в нормативном акте, регулирующем работу центров, говорится о взаимодействии госструктур с гражданами в целом, без перечисления конкретных услуг. О том, можно ли получить налоговый вычет через МФЦ, в указанном законе не сказано. В Правилах организации деятельности МФЦ, утв. Постановлением Правительства РФ от 22 декабря 2012 г. № 1376 (в ред. от 24.11.2020), порядок работы расписан чуть подробнее, однако и в них нет исчерпывающего перечня услуг центров.
Ответ на вопрос, можно ли подать налоговый вычет через МФЦ, есть в Налоговом кодексе РФ. Благодаря федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, в п. 4 ст. 80 НК РФ теперь прямо сказано, что декларацию разрешается представить через МФЦ. А получение вычета производится путем подачи декларации 3-НДФЛ, в которой заявляется право на него и на возврат части налога.
Как подать декларацию 3-НДФЛ в МФЦ?
Рассмотрим теперь, как осуществляется непосредственно сдача 3-НДФЛ в МФЦ. Данная процедура имеет ряд особенностей.
Главное, что следует знать — все документы МФЦ принимает в бумажном виде. То есть, не нужно пытаться нести туда файлы на флешке, если нет возможности отправить их через ЭДО или Госуслуги.
За прием декларации МФЦ платить не нужно – это бесплатная госуслуга.
В МФЦ можно подать 3-НДФЛ, заполненную как самостоятельно, так и в самом центре. Для первого варианта есть много удобных и бесплатных инструментов. Самый доступный — программа «Декларация», загрузить которую можно на сайте ФНС. Подготовленную декларацию надо распечатать, подписать, и только потом принести в МФЦ.
Заполнить 3-НДФЛ в МФЦ можно и прибегнув к помощи работников учреждения, но это платная услуга. Ее стоимость зависит, главным образом, от сложности декларации, от повода ее сдавать. Например, если нужно для имущественного вычета заполнить 3-НДФЛ в МФЦ, цена услуги составит порядка 500 рублей. При оформлении деклараций некоторым категориям налогоплательщиков (инвалидам, героям России и др.) услуга заполнения может оказываться бесплатно.
Документы, прилагаемые к декларации, их копии, налогоплательщику придется подготовить самому. В их числе, например, справка 2-НДФЛ (из нее берутся данные о доходах и удержанном работодателем налоге), которую нужно самостоятельно запрашивать у работодателя — МФЦ делать это не управомочен.
В МФЦ заполняют декларации 3-НДФЛ только при наличии всех необходимых документов, которые содержат сведения для включения в отчет, а также паспорта налогоплательщика. Поэтому, перед тем как идти в МФЦ, имеет смысл предварительно узнать, какие документы будут нужны в конкретном случае подачи декларации. Получить необходимую информацию можно на сайте соответствующего МФЦ или по телефону. Заранее нужно узнавать и порядок оплаты услуг, если требуется помощь при заполнении. Как правило, нет проблем при их оплате банковской картой, но могут быть нюансы.
По требованию налогоплательщика, который решил подать 3-НДФЛ в МФЦ, на копии декларации должна быть проставлена отметка о приеме документа с указанием даты его предоставления физлицом. Оставшаяся на руках у налогоплательщика копия с отметкой МФЦ будет подтверждением своевременной сдачи, если у налоговиков возникнут вопросы.
Для того чтобы избежать ошибок при заполнении бланка 3-НДФЛ, необходимо точно следовать предоставляемому образцу. В нём будет указан приблизительный вариант информации, которую нужно вписывать в пустые поля.
Пример заполнения:
- В верхней части листа указывается ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), номер корректировки (000 — первая подача декларации, 001 — вторая и так далее), код ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы), налоговый период.
- Ниже вписываются сведения о налогоплательщике. Среди них: код страны (643 — для Российской Федерации), код категории, состоящий из трёх цифр, фамилия, инициалы, дата и место рождения.
- В следующее поле вносится информация о паспорте гражданина России. В нём указывается код вида документа (21 — для паспорта), данные из удостоверения личности, статус налогоплательщика и номер телефона.
- На следующей строке пишется количество заполненных страниц и текущая дата.
- После заполнения титульного листа, вносится информация во все остальные (всего их 19 штук). Делать это нужно только для тех страниц, в которых будут отражаться данные о полученном доходе.
Документы на налоговый вычет за обучение
Если же вы желаете оформить налоговый вычет на своё обучение, то предварительно уделите время подготовке и сбор следующих документов:
- Декларация 3-НДФЛ по итогам того года, когда было оплачено обучение;
- Справка 2-НДФЛ с места работы заявителя за этот же год;
- Копия договора об образовательных услугах;
- Копия платёжного документа.
Если же вы желаете получить вычет за оплату обучения 3-го лица (то есть это либо ваш ребёнок, либо сестра, либо брат), то пакет документов станет немного шире. К нему придётся добавить ксерокопии:
- Свидетельства о рождении учащегося;
- Справки об очной форме обучения (если это не упомянуто в договоре);
- Документа, подтверждающего родство;
- Документа об опекунстве (если это применимо).
Порядок взаимодействия с налоговой службой через МФЦ
Процедуру подачи декларации можно представить в виде следующих этапов:
- стандартную справку о доходах формы 2-НДФЛ выдаваемую в бухгалтерии по месту трудоустройства;
- при декларировании прибыли и оформлении вычета, по сделкам с недвижимостью суммарной стоимостью более 1 млн руб.: оригинал договора, справка из государственного реестра, документы отражающие финансовые операции, акт приемки;
- финансовые документы и договор купли/продажи, при сделках с автотранспортом на общую сумму более 250 тыс. руб.
Если 3-НДФЛ необходимо подать по причине оформления вычета, при строительстве жилого дома, сотруднику МФЦ потребуются следующие бумаги:
- товарные или кассовые чеки, отражающие затраты на стройматериалы;
- оригинал договора с застройщиком (при наличии);
- справка из Госреестра.
При наличии акта приемки его предоставление также обязательно.
Основы налоговой системы в России
Даже в отдаленных деревнях с маленьким населением появились МФЦ. В них можно получить консультацию или выполнить все необходимые работы с бумагами. В том числе и выполнить подачу документов в налоговую через МФЦ, что должно обеспечить максимальное удобство для плательщиков. Ведь центры находятся в шаговой доступности и это упрощает все процедуры.
Интересный факт! Самая востребованная на 2018 год проблема – это регистрация и консультация по поводу сайта государственных услуг.
Каждый работающий россиянин знает, если работник получает зарплату, выигрывает в лотерее, продаёт имущество или другими способами получает деньги, ему нужно заплатить подоходный налог. Обычно для физического лица он составляет 13%. Если гражданин работает в компании или на другого человека, то процент сразу вычитают из зарплаты и после этого ничего не нужно оформлять. Всеми отчетностями занимается бухгалтерия.