Налоговый вычет на ребенка студента в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ребенка студента в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если оплачиваете образование усыновленных детей, дополнительно понадобится копия свидетельства об опеке или попечительстве. При обращении в ФНС предъявите оригиналы и копии документов. Список документов, который понадобится для оформления вычета, выглядит так.

За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

• в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;

• в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;

• у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.

Требования для подачи заявки по налоговому вычету

Для получения налогового вычета требуется соблюдение следующих условий.

• Работаете официально и платите НДФЛ, есть соглашение с работодателем.

• Платите за учебу ребенка, сестры или брата, которым еще не исполнилось 24 года.

• Для оплаты использовали свои деньги, а не кредитные или средства из материнского капитала.

• Есть подтверждающие оплату чеки или выписка перевода на счет банка.

• Образовательное учреждение, куда провели оплату, получило лицензию на предоставление образовательных услуг.

За какое обучение можно получить налоговый вычет

Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.

Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.

За что его можно получить:

• за свое собственное обучение;
• за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
• за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
• за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:

• платные детские сады;
• платные школы;
• различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
• институты и университеты;
• курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
• автошколы, курсы иностранных языков и так далее.

За какое обучение можно вернуть деньги

Если вы прошли обучение в любой форме — очной, заочной, вечерней, дистанционной в образовательных учреждениях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность, то имеете право на налоговый вычет.
Также вы, как налогоплательщик, вправе получить вычет, если оплатили обучение в очной форме братьев или сестёр, пока им не исполнилось 24 года, в аккредитованных образовательных организациях.
Вы можете оформить возврат уплаченного НДФЛ либо уменьшить налогооблагаемую базу при расходах на обучение вашего ребенка (детей) и опекаемого (подопечных). Главное условие: им до 24 лет и они учатся очно.
Налоговое законодательство не ограничивает круг учебных организаций для вас и ваших родственников только государственными вузами. Это могут быть и частные учреждения любого уровня и направления образования, например:

• детские сады;
• школы;
• центры дополнительного образования взрослых — курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, языковые школы;
• учреждения дополнительного образования детей — детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы;
• иностранные организации.

Как получить налоговый вычет на ребенка через налоговую

Иногда возникает ситуация, что работник не может в полной мере воспользоваться вычетами, которые положены на его детей. Это может быть, к примеру, из-за ошибки бухгалтера.

В этом положении вычет получить все же возможно. Только работнику нужно будет самостоятельно подготовить необходимый пакет бланков и с ними уже обратиться в налоговую. Этот орган производит их рассмотрение и после этого возвращает излишне удержанную сумму НДФЛ. Однако сделать это можно только после того, как закончился очередной календарный год.

Очень важно уделить повышенное внимание к подготовке документов. Они не должны содержать ошибок. Кроме этого, если в пакете присутствуют копии, то при сдаче нужно будет показать инспектору оригиналы.

В полный пакет документов для вычета входят:

• Бланк 3-НДФЛ. Он заполняется за тот год, когда работник либо вообще не воспользовался вычетом, либо его предоставили не полностью. Заполнять эту форму можно вручную на типографском бланке, либо распечатке на компьютере, использовать специальные программы, интернет-сайты;
• Документ, который устанавливает льготу — копия свидетельства о рождении либо справки об усыновлении;
• Заявление о перечислении суммы излишнего налога на счет в банке с его полными реквизитами;
• Справки в формате 2-НДФЛ из всех организаций, где в указанный год работал заявитель;
• Копия первого и второго листа из паспорта заявителя.

Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.

Размер налогового вычета на детей в 2022 году

Сегодня лимит вычета на обучение одного ребёнка составляет 50 000 рублей. Именно из этой суммы государство сможет вернуть вам 13% НДФЛ.

Чтобы вам было проще разобраться с тем, как именно это работает, мы привели несколько примеров:

Ситуация 1. Артур Эдуардович заплатил за первый год обучения старшей дочери в педагогическом университете 100 000 рублей. Но заявить всю эту сумму для возврата у него не получится, так как она превышает лимит — 50 000. Поэтому Артуру удастся вернуть только 6 500 рублей — 13% от 50 тысяч.

Ситуация 2. Ангелина отдаёт за обучение сына в музыкальной школе 3 000 рублей в месяц. В конце года она подала заявление на налоговый вычет и получила от государства 4 680 рублей.

Ситуация 3. Наталья и Максим Зябликовы перечислили в медицинский колледж сына по 25 000 рублей за семестр. Поэтому каждый из них сможет вернуть налоговый вычет на обучение по 3 250 НДФЛ.

Алгоритм получения возврата

1. Подготовка необходимого пакета документов;
2. Выбор способа обращения:

• Посредством личного кабинета на официальном сайте ФНС;
• Путем личной явки;
• Через представителя по доверенности;
• Почтовым переводом;
• Через работодателя;
• МФЦ;

1. Заполнение декларации;
2. Передача документов компетентному сотруднику;
3. Принятие бумаг специалистом и выдача талона с отметкой о дате начала камеральной проверки;
4. Завершение сроков рассмотрения обращения;
5. Вынесение итогового вердикта, направление ФНС письменного или электронного уведомления в адрес заявителя;
6. Перечисление суммы возврата на расчетный счет.

Особенности получения налоговых вычетов за детей и родственников

Также вы можете претендовать на налоговый вычет, если обучали:

• Своих детей, не достигших возраста 24 лет, опекаемых в возрасте до 18 лет, а также бывших под вашей опекой в возрасте до 24 лет (только на очной форме обучения).
• Брата или сестру в возрасте до 24 лет, в том числе, если у вас только один общий родитель (только на очной форме обучения).

Важно: возраст считают на момент оплаты обучения.

Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих). То есть за одного ребенка можно получить 6 500 руб. в год.

Важно: деньги, потраченные на обучение детей и подопечных, не суммируются с затратами на другие услуги, за которые положен вычет.

Чтобы подать заявление на вычет за детей, брата или сестру, добавьте к комплекту документов:

1. Копию документа, подтверждающего степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении).

2. Копию документа, подтверждающего опеку или попечительство.

3. Копию документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справка учебного заведения).

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если не работаешь

Налоговый вычет – это уменьшение налоговой базы при расчете налога на доходы граждан в размере 13%. Если гражданин не работает, то подоходный налог не перечисляется в бюджет, а значит, нет никаких оснований для возмещения 13% суммы расходов за образование ребенка. Таким образом, безработная мать ребенка, находящаяся в декретном отпуске, не может требовать возмещения налога за образование своего ребенка.

Важно! В этой ситуации выход есть. Компенсацию может получить ближайший родственник (родитель, опекун) ребенка, который официально трудоустроен и выплачивает подоходный налог в год оплаты образования.

Пример 1. Женщина ушла в декретный отпуск в 2023 году, но в 2018 году она оплатила учебу дочери. Поскольку мать работала и получала доход в течение 2018 года, в конце 2018 года женщина может собирать документы о возмещении налога на образование своего ребенка и оплачивать 13% своих расходов.

Налоговый вычет — это часть дохода физического лица, которая не облагается налогом. Соответственно, главный критерий к получению — оплата НДФЛ по ставке 13%. Налог вы платите с любых доходов: белая зарплата, легально сдаете квартиру или автомобиль в аренду, выполняете разовые работы по договору. Если это условие соблюдено — считайте, дело сделано.

На вычет могут рассчитывать:

• студент вуза, если он во время учебы официально работает и платит НДФЛ — форма обучения при этом значения не имеет: может быть как очной, так и заочной;
• любой налогоплательщик при оплате обучающих программ по переподготовке, повышению квалификации, приобретению новых навыков, курсы вождения или иностранных языков;
• работающий родитель при оплате обучения ребенка в садике, школе, вузе, а также дополнительного образования: занятие музыкой, спортом, рисованием и прочее.

Вместо родителя возврат налогового вычета за обучение может получить другой близкий родственник (сестры/братья) или опекун, оплачивающий учебу.

Согласно статье 219 НК РФ, на вычет НЕ могут рассчитывать:

• пенсионеры;
• неработающие студенты;
• предприниматели, выбравшие в качестве типа налогообложения «упрощенку» (УСН), «вмененку» (ЕНВД) или патент (ПСН);
• родители, оплачивающие обучение за счет «маткапитала» (согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Для оформления вычета предусматривается список бумаг, передаваемых в налоговую инспекцию. Устанавливает перечень непосредственно ФНС России.

Пакет необходимых документов:

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• паспорт или свидетельство о факте рождения лица, обучающегося в ВУЗе;
• документ, подтверждающий факт родства;
• решение о назначении лица опекуном;
• справка из учебного заведения;
• копия договора на оказание образовательных услуг;
• копия лицензии учебного учреждения;
• квитанция, отражающая факт оплаты услуг.

В каком размере выплачивается социальный налоговый вычет на обучение?

В случае самостоятельной оплаты за обучение размер СНВ будет равен 13% от выплаченной за период учёбы сумме. Например, студент за 4 года обучения заплатил 12 000 BYN. 13% от этой суммы — 1560 BYN. Возврат может происходить таким путём: на месте работы выпускника могут избавить от уплаты подоходного налога на время, пока не будет возвращена необходимая сумма (в нашем примере 1560 BYN). И если зарплата специалиста около 700 BYN (с учётом выплаченных налогов), то ежемесячно 13% будет сохранятся в зарплате (это около 91 BYN). Выходит, что на выплату СНВ уйдёт примерно 17−18 месяцев (раздели 1560 BYN на 91 BYN). Мы, конечно, не знаем всех нюансов начисления конкретной зарплаты. Но логику выплат примерно такая: возвращают не всю сумму, а процент от неё.

Если же плательщик брал кредит, то в сумме учитывается и его процент. Но получить выплаты можно будет только после окончания оплаты за обучение либо погашения кредита. При этом обязательно нужно сохранять чеки: это главное подтверждение расходов.

Похожие записи:

• Штраф за езду без тахографа и карты водителя в 2023 году
• Как многодетным семьям получить выплату на жилье
• Покупка квартиры по ДДУ в ипотеку: нюансы сделки